Penzijní připojištění vzniklo v roce 1994 a je zajímavou investiční příležitostí jak spořit na obchod do důchodu, získat státní podporu a současně i úlevu na daních. Roční státní příspěvky se mohou vyšplhat až na 2.760 Kč a daňový odpočet až 24 000 Kč/rok, úspora na dani z příjmů až 3 600 Kč/rok. Je dobré také vědět, že penzijní spoření je možné pořídit i dětem mladším 18ti let. Za uzavření smouvy se neplatí žádné poplatky a stejně tak je tomu i u vedení účtu.
Od roku 2013 již není možné uzavřít novou smlouvu penzijního připojištění a bylo zcela nahrazeno doplňkovým penzijním spořením. V tabulce najdete výpočet státních příspěvků včetně kalkulace daňových odpočtů. Penzijní připojištění tak jak jej známe, bylo také označováno jako třetí pilíř.
S účinností od 1. 1. 2017 se také zvýšily daňové úlevy u produktů třetího důchodového pilíře.
Jak získat maximální možný státní příspěvek a uplatnit daňové úlevy v plné výši na penzijní připojištění?
Nyní bude nejvýhodnější platit účastnický příspěvek ve výši 3 000 Kč měsíčně místo 2 000 Kč, což je tedy 36 000 Kč ročně. Dochází tedy ke zvýšení daňově odečitatelné částky z 12 000 Kč na 24 000 Kč ročně. Daňovou úsporu ve výši až 3 600 Kč je možné poprvé uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017, podávaném v roce 2018.
Měsíční příspěvek | 100 Kč | 300 Kč | 500 Kč | 700 Kč | 1 000 Kč | 1 500 Kč | 2 000 Kč | 3000 Kč |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Státní příspěvek | 0 Kč | 90 Kč | 130 Kč | 170 Kč | 230 Kč | 230 Kč | 230 Kč | 230 Kč |
Daňové odpočty 2016 | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 6 000 Kč | 12 000 Kč | 12 000 Kč |
Daňové odpočty od 1.1.2017 | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 0 Kč | 6 000 Kč | 12 000 Kč | 24 000 Kč |
Penzijní připojištění za státem garantovaných podmínek již nelze sjednat, nicméně výsledky jednotlivých fondů je stále velmi důležité sledovat a porovnávat. Níže uvedená tabulka Vám tento přehled nabízí.
Penzijní společnost* |
Výsledek 2016** |
Výsledek 2015** |
Výsledek 2014** |
Výsledek 2013** |
Výsledek 2012** |
Výsledek 2011** |
Výsledek 2010** |
Výsledek 2009** |
Allianz PS | 1,03 | 1,38 | 1,64 | 1,60 | 1,85 | 2,69 | 3,00 | 3,10 |
AXA PS | 1,025 | 1,10 | 1,46 | 2,29 | 1,23 | 1,47 | 1,47 | 2,00 |
Conseq PS | 0,47 | 0,40 | 0,70 | 2,17 | 2,21 | N/A | N/A | N/A |
Česká spoř. PS | 0,68 | 0,85 | 1,42 | 1,30 | 1,63 | 2,07 | 2,34 | 1,28 |
ČSOB PS | 0,7 | 1,20 | 1,40 | 1,70 | 1,84 | 1,71 | 1,49 | 1,37 |
KB PS | 0,66 | 1,16 | 1,35 | 1,44 | 1,58 | 2,00 | 2,23 | 0,24 |
NN PS | 0,66 | 0,88 | 1,13 | 1,41 | 1,75 | 2,10 | 2,10 | 0,1 |
Česká poj. PS | 0,94 | 1,40 | 1,70 | 2,10 | 2,20 | 1,50 | 2,00 | 1,2 |
Každá penziní společnost v současné době nabízí několik základních verzí Doplňkového penzijního spoření. Proklikem společnosti v tabulce se zobrazí přehled jednotlivých fodů a jejich historická výkonnost.
ČSOB PS* | Allianz PS* | KB PS* | Conseq PS* | AXA PS* | NN PS* | ČS PS* | ČP PS* |